德國VAT稅率下降到16%，德國VAT注冊申報常見問題匯總

德國的增值稅率降低到16％

為了應對疫情帶來的經濟損失，歐洲各國陸續出臺各種政策以扶持經濟發展，其中，德國的增值稅率降低了從標準稅率19%下降到了16%，低稅率從7%下降到5%，下調稅率從2020年7月1日開始一直延續到2020年12月。

以稅收調控經濟，降低稅率給許多企業爭取了足夠的現金流，對處于疫情寒冬的企業來說尤為重要，對于開拓德國市場的跨境電商賣家來說，也是一項重大利好的政策，德國低稅率的優惠非德國本土企業的中國跨境賣家們享受不了，然而標準稅率的下降卻適用于所有在德國進行經濟活動的所有企業，也就是說，2020年7月1日到12月，中國賣家也可用16%的稅率進行德國VAT的申報，降低稅負3%。

賣家在什么情況下需要注冊德國增值稅稅號？

1.使用德國當地倉庫

如果賣方在德國設有海外倉庫或使用德國當地倉庫，即賣方的貨物存儲在德國倉庫中，然后從德國發貨到各個地方，則需要注冊德國VAT增值稅號！

2.使用亞馬遜FBA倉庫的賣家

如果賣家使用亞馬遜 FBA倉庫和配送服務，商品從海外發送到德國的亞馬遜倉庫，從FBA倉發貨銷售，就必須注冊和申報德國的VAT增值稅號。

3.遠程銷售超過100,000歐元

如果采用遠程銷售模式，將商品存儲在德國以外的歐盟國內，然后從其他歐盟國直接發貨銷售到德國的消費者手里。在這種情況下，如果年銷售額超過100,000歐元，則必須要注冊德國的VAT稅號，并且超過遠程銷售額閾值的部分必須要在德國進行申報。

4.自發貨超過規定貨值

歐盟國規定對于從中國直郵過去的自發貨小包裹，貨值在22歐元以下的，不需要繳納關稅和增值稅。但是，商品價值超過了150歐元，就需要海關申報，繳納關稅和進口增值稅。貨值在22歐元到150歐元之間，需要海關申報，但不繳納關稅，需要繳納進口增值稅（少于5歐元，免稅）。

德國VAT稅號注冊需要準備什么資料？

1.公司主要信息（股東，法人，營業執照等）

2.公司在注冊國內的稅務登記信息

3.公司的主要經營范圍

4.公司在電子商務平臺上的注冊信息和經營活動

5.與公司合作的德國本地稅務代理信息

注意：稅務局有權要求您根據實際情況提供其他材料。它還有權要求對某些重要材料進行英語或德語翻譯和公證。

為什么要注冊德國VAT增值稅號

1.可以申請退稅

擁有德國增值稅號后，公司可以申請全額退還公司貨物在德國清關時候繳納的進口增值稅稅金，以及其他在德國境內所產生費用中含有的增值稅，比如支付給電商平臺服務費中所含的增值稅。

2.可以開發票

德國消費者通常在交易后索要正式的增值稅發票。獲得德國VAT增值稅號后，他們可以為消費者開具真實有效的增值稅發票，提高交易率和好評率，提高公司聲譽，并擴大德國市場。

3.避免稅務風險帶來的損失

如果公司想在德國站穩腳跟，做強做大，從一開始就堅持正規合法的VAT注冊申報，以避免因涉嫌逃稅而造成不必要的損失，如凍結賬戶，店鋪封停，面臨罰款等。

德國VAT增值稅申報的時間和期限是什么？

德國增值稅按月申報。一年有12個月度報告，加上一份年度申報，共13次。每月的申報必須在每月的10號之前完成。例如，對于3月份的增值稅申報，該申報必須最遲于4月10日提交給德國稅務局；年度申報必須在次年5月31日之前完成。

德國VAT錯誤申報、延遲申報有什么后果？

如果申報錯誤或延遲，則可能被處以應付款額的10％的罰款，最高25,000歐元；如果延遲付款，將處以每月滯納金的1％罰款。德國增值稅可以追溯到4年，如果涉及增值稅欺詐，則可以追溯到10年。因此，J&P會計師事務所在此提醒大家，在進行增值稅申報時必須如實申報，切勿心存僥幸，以免造成嚴重后果，帶來損失。